Як показати іноземні інвестиції?

Використовуйте форму 8938 звітувати про свої зазначені іноземні фінансові активи, якщо загальна вартість усіх зазначених іноземних фінансових активів, у яких ви маєте інтерес, перевищує відповідний поріг звітності. 2 серпня 2024 р.

Якщо ви відповідаєте встановленим пороговим значенням для іноземних фінансових активів, ви повинні подайте форму 8938 «Заява про визначені іноземні фінансові активи» разом зі своєю річною федеральною податковою декларацією (зазвичай форма 1040). Ця форма містить додаткову інформацію про іноземні фінансові активи та подається до IRS. Звітувати про іноземні доходи.

Фізичним особам-нерезидентам (NRI) або фізичним особам, які не є звичайними резидентами (NOR) не потрібно розкривати будь-яку інформацію в цьому Додатку. Фізичні особи з іноземними активами та доходом зобов’язані використовувати форми ITR 2 або ITR 3 для подання своїх податкових декларацій, оскільки Розклад FA доступний у цих формах.

Звітування платників податків США, які володіють іноземними фінансовими активами Платники податків США, які володіють іноземними фінансовими активами, можуть бути зобов’язані повідомляти певну інформацію про ці активи на Форма 8938, Звіт про визначені іноземні фінансові активи. Платники податків повинні додати форму 8938 до річної податкової декларації.

Іноземні проценти та іноземні дивіденди відображаються в 1040 та Додатку B. Навіть якщо він нижчий за 1500 доларів США, оскільки відсотки та/або дивіденди (зазвичай) надходять із закордонного фінансового рахунку, додаток B подається до частини III форми.

Хто повинен подавати FBAR? Особа зі Сполучених Штатів, яка має фінансовий інтерес або повноваження підпису щодо іноземних фінансових рахунків, повинна подати FBAR, якщо сукупна вартість іноземних фінансових рахунків перевищує 10 000 доларів США в будь-який час протягом календарного року.