Що таке аудит за формою 5500?

Від спонсорів плану вимагається підготувати заповнений або практично повний проект своєї форми 5500 перед початком перевірки плану виплат працівникам. Ваша заявка за формою 5500 дозволяє аудиторам перевіряти всі планові документи на предмет будь-яких суттєвих викривлень фактів, а також суттєвих невідповідностей під час процесу аудиту.1 вересня 2023 р

Форма 5500, річна декларація/звіт про плани виплат працівникам і графіки можуть надати аудиторам корисну інформацію, щоб допомогти їм краще зрозуміти план і оцінити, чи належним чином подається інформація у фінансових звітах плану.

загалом, аудит плану потрібен, якщо існуючий план має 100 або більше учасників із балансом на перший день планового року (як правило, 1 січня). Для нових планів вимога аудиту базується на кількості учасників із залишком на останній день планового року.

Форма серії 5500 є частиною загальної системи звітності та розкриття інформації ERISA, яка має на меті гарантувати, що плани виплат працівникам діють та керуються відповідно до певних установлених стандартів, а учасникам і бенефіціарам, а також регуляторам надається або мають доступ до достатньо…

Роботодавець, який підтримує план, або адміністратор пенсійного або соціального плану, на який поширюється ERISA. Файл форми 5500 повідомляти інформацію про кваліфікацію плану, його фінансовий стан, інвестиції та операції плану.

Коли спонсор плану подає форму 5500 без необхідного аудиторського звіту, DOL надсилає наступне: Електронний лист із запитом. Лист із повідомленням про відмову («NOR») – спонсори плану мають 45 днів, щоб узгодити план. Якщо ні, надсилається лист із запропонованим штрафом.