Чи потрібно мені заповнювати декларацію про податок на майно?

тепер, не кожному спадкодавцеві потрібно подавати податкову декларацію. Дуже небагато роблять. Ви подаєте декларацію, лише якщо ваше майно перевищує застосовне звільнення від майна в рік смерті, яке у 2021 році становить 11,7 мільйона доларів. Податкова декларація про майно також розглядає попередні довічні подарунки.

Подання є обов’язковим, якщо валове майно спадкодавця, збільшене на скориговані оподатковувані подарунки спадкодавця та звільнення від оподаткування конкретних подарунків, оцінюється на суму, що перевищує поріг подання для року смерті спадкодавця, як показано в таблиці нижче.

Потрібна податкова декларація якщо валова вартість майна перевищує певний поріг. Для осіб, які пройшли у 2023 році, поріг становив 12,92 мільйона доларів (у 2024 році він збільшився до 13,61 мільйона доларів). Майже все, що належало померлому і має матеріальну грошову вартість, включається у вартість спадщини.

Не кожен маєток або траст зобов'язані подавати форму 1041 для отримання прибутку. Повернення не потрібне, якщо маєток не має активів, що приносять дохід, або його річний валовий дохід (AGI) менше 600 доларів США. Єдиний виняток – якщо один із бенефіціарів грантодавця є іноземцем-нерезидентом.

Чи всі маєтки повинні подавати форму 706? Ні, не всі маєтки повинні подавати форму 706. Цю форму потрібно подавати лише для маєтків із валовими активами та попередніми оподатковуваними подарунками, що перевищують щорічно визначену суму звільнення.

Бенефіціари спадщини в Каліфорнії як правило, не потрібно платити прибутковий податок на успадковане майно. Це тому, що успадковані активи, як правило, не є оподатковуваним доходом для окремих бенефіціарів.